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企业培训:10月24-25日日| 财务 |《新会计准则纳税协同管理训练》课程火热报名中

发布时间:2019-10-17 17:59:40

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课程背景



《收入》、《租赁》、《政府补助》,历来有“收入”(广义)确认“三座大山”之美誉,既影响会计确认与计量,同时也是影响企业税负最重大的因素。为帮助执业人员理解新准则带来的税会差异,严格把控涉税项目风险,本课程以财政部三大准则为框架,以具体业务为切入点,列举实务案例,运用会计准则进行会计分录编写训练。同时梳理业务所对应税收政策规定并进行分析比较,掌握会计税法的差异点,从纳税调整角度进行纳税申报表填写训练。本课程会计核算与税务处理相互比较、填报要点和操作实务完美结合、税会差异与纳税调整系统分析、并提供会计分录模板与纳税申报实务案例供企业财务工作者参考。





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课程收益


1、掌握新会计准则框架下具体业务的会计分录,实现标准化、模板化会计核算,大幅降低会计核算难度,让你的会计工作更轻松;

2、掌握相应业务的税收政策以及其与会计核算的差异,实现精准纳税申报表填报,严格把控涉税项目风险;

3、提升内部管理水平,为便于准确计算税会间的时间差异,教你如何应完善存货发出管理台账,增加是否开具发票、结算方式、约定收款日期、对方签收日期、是否退货、退货时间、是否换货、是否已确认收入等统计信息;

4、根据税法及新收入准则的规定,调整合同的相关条款,如结算方式、支付条款、商品的交接形式、交易的商业模式、定价的安排等合同条款,力求达到会计准则、增值税、企业所得税最大可能的统一。



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阅读材料





1、三大会计准则及其应用指南

2、收入准则5大案例

3、新收入准则税会差异分析16大案例分析





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课程训练内容设计




导论:其他收益、资产处置损益等新科目在所得税申报表中填列训练


一、新《收入》准则处理纳税协同管理训练

1.从风险报酬转移到控制权转移的实务运用:售后回购不同会计处理训练

2.取消《建造合同》:“混合销售”业务会计处理与纳税协同管理训练:

3.收入确认五步法训练    

4.合同资产科目运用训练    

5.合同负债科目运用训练

6.总额法与净额法确认收入的区分:与电商平台合作业务流程设计、票据流转与会计处理训练

7.合同履约成本科目运用训练

8.时点还是时段确认收入:碧桂园、万科、保利2018年年报分析

9.销售退回(附销售退回条款)、折让会计处理与纳税协同管理训练

10.合同取得成本科目运用训练

 

二、新《租赁》准则纳税协同管理训练

1. 短期租赁和低价值资产租赁承租人会计处理与纳税协同管理训练

2. 承租人确认使用权资产和租赁负债的会计处理与纳税协同管理训练

3.租赁准则修订与企业财务报表与经营模式重塑训练

 

三、新《政府补助》准则纳税协同管理训练

1.从政府取得的经济资源,但不构成政府补助业务的会计处理与纳税协同管理训练。

2.与收益相关政府补助会计处理与纳税协同管理训练

3.与资产相关政府补助会计处理与纳税协同管理训练

 

四、新增报表项目(科目) 会计处理与纳税协同管理训练

1.资产处置损益会计处理与纳税协同管理训练

2.其他综合收益会计处理与纳税协同管理训练——以三代手续费为例

3.其他综合收益会计处理与纳税协同管理训练——以加计抵减新政为例



课学员得到的具体成果


 通过课堂训练,跟随训练导师,完成训练手册中:

《收入业务实务案例会计分录模板与税收指南》

《政府补助业务案例会计分录模板与税收指南》

《租赁业务案例会计分录模板与税收指南》

《2017年以来新增报表项目(科目)会计分录模板与税收指南》

友情提示


【主办机构】 福州智慧华商企业管理有限公司

【课程对象】 总经理、副总、总会、财务总监、审计总监、财务与审计管理人员

【智慧投资】 市场价2980元/人(团购更优惠)

【时间地点】 时间:2019年10月24-25日(周四~周五)

 地点:福州·世纪金源大饭店3楼(福州市温泉公园路59号,地铁1号线树兜站)

【咨询服务】

联系人林老师       手机:17759127463





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